所得稅匯算(稅審)，是指通過(guò)中介機(jī)構(gòu)對(duì)賬務(wù)處理及納稅情況的審查，糾正和調(diào)整納稅申報(bào)金額的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。稅審?fù)瓿珊?，中介機(jī)構(gòu)將對(duì)稅審結(jié)果出具審查意見(jiàn)書(shū)(即稅審報(bào)告)。

在以下情況下，企業(yè)需參加所得稅匯算：稅務(wù)局通知企業(yè)參加所得稅匯算;企業(yè)當(dāng)年度虧損較大，希望將當(dāng)年的虧損延續(xù)到以后年度用于抵消以后年度的盈利，企業(yè)為了檢查公司賬務(wù)，避免納稅違法成本，而通過(guò)所得稅匯算來(lái)進(jìn)行自查。

一、項(xiàng)目說(shuō)明

所得稅匯算(稅審)，是指通過(guò)中介機(jī)構(gòu)對(duì)賬務(wù)處理及納稅情況的審查，糾正和調(diào)整納稅申報(bào)金額的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。稅審?fù)瓿珊螅薪闄C(jī)構(gòu)將對(duì)稅審結(jié)果出具審查意見(jiàn)書(shū)(即稅審報(bào)告)。

在以下情況下，企業(yè)需參加所得稅匯算：

1、稅務(wù)局通知企業(yè)參加所得稅匯算;

2、企業(yè)當(dāng)年度虧損較大，希望將當(dāng)年的虧損延續(xù)到以后年度用于抵消以后年度的盈利：

3、企業(yè)為了檢查公司賬務(wù)，避免納稅違法成本，而通過(guò)所得稅匯算來(lái)進(jìn)行自查。

二、所需資料

1、納稅申報(bào)表[期初(1月)、期末(12月)和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表;

2、記賬憑證、賬簿;

3、本年度會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表);

4、稅務(wù)登記證、代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件;

5、前期中介機(jī)構(gòu)所作的納稅審核報(bào)告、年度會(huì)計(jì)報(bào)表審核報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告;

6、銀行借款合同、租賃合同、購(gòu)銷(xiāo)合同等重要經(jīng)營(yíng)合同與協(xié)議;

7、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表;

8、銀行對(duì)賬單;

9、存貨盤(pán)點(diǎn)表;

10、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表;

11、全年科目匯總表;

12、往來(lái)賬款余額明細(xì)表;

13、預(yù)提費(fèi)用及暫估已到票據(jù)的復(fù)印件;

14、行駛證復(fù)印件;

15、地稅全年分稅種申報(bào)的明細(xì)表;

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